Индикаторы качества управления муниципальными финансами в городских округах и муниципальных районах Ульяновской области муниципальное образование «Павловский район» за I квартал 2023 года

№ индикатора

Наименование индикатора

Формула расчёта индикатора

Удельный вес группы в оценке
качества /индикатора в группе (в %)

1. Индикаторы, характеризующие качество планирования бюджета

Удельный вес

25

1.1

Утверждение бюджета муниципального района (городского округа) на очередной финансовый год и плановый период

Р = A,

где:

A = 1, в случае утверждения бюджета муниципального района (городского округа) на очередной финансовый год и плановый период в отчётном финансовом году;

А = 0, в случае утверждения бюджета муниципального района (городского округа) на очередной финансовый год в отчётном финансовом году     А=1

25

1.2.

Исполнение консолидированного бюджета муниципального района, бюджета городского округа по доходам без учёта безвозмездных поступлений к первоначально утверждённому уровню

Р = (Аф – Апл) / Апл *100%,

где:

Аф – объём фактически поступивших доходов консолидированного бюджета муниципального района, бюджета городского округа без учёта безвозмездных поступлений за отчётный финансовый год;  Аф= 76548,8

Апл – первоначально утверждённый объём доходов консолидированного бюджета муниципального района, бюджета городского округа без учёта безвозмездных поступлений на отчётный финансовый год  Апл= 63407,3

25

1.3.

Наличие результатов ежегодной оценки эффективности предоставляемых (планируемых к предоставлению) налоговых льгот и ставок налогов, установленных представительным органом местного самоуправления муниципального района (городского округа)  в соответствии с порядком, утверждённым муниципальным правовым актом, представленных в представительный орган местного самоуправления муниципального района (городского округа)

Р = A,

где:

A = 1, если ежегодная оценка эффективности предоставляемых (планируемых к предоставлению) налоговых льгот и ставок налогов, установленных представительным органом местного самоуправления муниципального района (городского округа), представлена в представительный орган местного самоуправления муниципального района (городского округа);

A = 0, если ежегодная оценка эффективности предоставляемых (планируемых к предоставлению) налоговых льгот и ставок налогов, установленных представительным органом муниципального района (городского округа), не представлена в представительный орган муниципального образования  А=1

15

1.4.

Удельный вес расходов консолидированного бюджета муниципального района, бюджета городского округа, формируемых в рамках муниципальных программ, в общем объёме расходов бюджета

Р = А / B *100%,

где:

А – объём фактически произведённых расходов консолидированного бюджета муниципального района, бюджета городского округа, формируемых в рамках муниципальных программ, в отчётном финансовом году; А= 296376,5

B – объём фактически произведённых расходов консолидированного бюджета муниципального района, бюджета городского округа , в отчётном финансовом году; В=382270,6

25

1.5.

Количество внесённых изменений в решение о бюджете муниципального района (городского округа)

                                                                      1, если А  ≤ 4

                                                            Р =

                                                                      0, если А  > 4,

где:

А – количество внесённых изменений в решение о бюджете муниципального района (городского округа) в отчётном финансовом году А=3

10

2. Индикаторы, характеризующие качество исполнения бюджета по доходам

Удельный вес

25

2.1.

Динамика поступлений доходов в консолидированный бюджет муниципального района, бюджет городского округа

Р =Аф /Аф-1 *100%,

где:

Аф – объём фактически поступивших налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета муниципального района, бюджета городского округа за отчётный период; Аф= 76548,8

Аф-1 – объём фактически поступивших налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета муниципального района, бюджета городского округа за год, предшествующий отчётному финансовому году  Аф-1= 63348,5

25

2.2.

Динамика недоимки по местным налогам, подлежащим к зачислению в консолидированный бюджет муниципального района, бюджет городского округа

Р = Аn /Аn-1 *100%,

где:

Аn – недоимка по местным налогам в консолидированном бюджете муниципального района, бюджете городского округа на 1 число месяца, следующего за отчётным финансовым годом; Аn= 4770,9

Аn-1 – недоимка по местным налогам в консолидированном бюджете муниципального района, бюджете городского округа на начало отчётного финансового года An-=6185,4

25

2.3.

Динамика среднедушевых доходов в муниципальном районе (городском округе)

Р = (An / B) / (An-1 / B) *100%,

где:

A – объём фактически поступивших доходов консолидированного бюджета муниципального района, бюджета городского округа, за исключением субвенций, в отчётном финансовом году; А=246449,7

A n-1  – объём фактически поступивших доходов консолидированного бюджета муниципального района, бюджета городского округа , за исключением субвенций, в году, предшествующем отчётному фиансовому году; An-1= 236320,3

B – численность населения муниципального района (городского округа) В=12063,0

15

2.4.

Уровень финансовой зависимости бюджета муниципального района (бюджета городского округа) от бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации

Р = Аn / An-1 *100%,

где:

Аn – доля межбюджетных трансфертов в общем объёме доходов консолидированного бюджета муниципального района, бюджета городского округа (за исключением субвенций) за отчётный финансовый год; An=68,9

An-1 – доля межбюджетных трансфертов в общем объёме доходов консолидированного бюджета муниципального района, бюджета городского округа (за исключением субвенций) за год, предшествующий отчётному финансовому году  An-1=73,2

10

2.5.

Наличие отклонения фактически установленных представительным органом местного самоуправления муниципального района (городского округа) размеров ставок земельного налога в разрезе видов разрешённого использования (земли сельскохозяйственного назначения и земли под объектами торговли) от максимального размера ставки соответствующего земельного налога, установленного законодательством Российской Федерации

Р = A * 100%,

где:

A = 1, при отсутствии отклонений;

А = 0, при наличии отклонений

А=1

10

2.6.

Доля дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований, в том числе заменённых дополнительными нормативами отчислений от налога на доходы физических лиц, в общем объёме налоговых и неналоговых доходов и дотаций на выравнивание муниципального образования, предоставляемых из  областного бюджета Ульяновской области

Р = А / B *100%,

где:

А – объём дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципального района (городского округа), в том числе заменённых дополнительными нормативами отчислений от налога на доходы физических лиц, а также субвенций бюджетам муниципальных районов по расчёту и предоставлению дотаций бюджетам поселений в отчётном финансовом году; А=89196,2

B –объём фактически поступивших в бюджет муниципального района (городского округа) налоговых и неналоговых доходов и дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципального района (городского округа), в том числе заменённых дополнительными нормативами отчислений от налога на доходы физических лиц, а также субвенций бюджетам муниципальных районов по расчету и предоставлению дотаций бюджетам поселений в отчетном финансовом году  В=165745,0

15

3. Индикаторы, характеризующие качество исполнения бюджета по расходам

Удельный вес

25

3.1.

Отношение прироста расходов консолидированного бюджета муниципального района, бюджета городского округа в отчётном финансовом году, не обеспеченных соответствующим приростом доходов бюджета, к объёму расходов соответствующего бюджета

Р = ((А факт –А утв) – (В факт – В утв)) /А факт,

где:

А факт – объём фактически произведённых расходов консолидированного бюджета муниципального района, бюджета городского округа в отчётном финансовом году  (без учёта расходов, осуществляемых за счёт безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы, и расходов на проведение аварийно-восстановительных работ и иных мероприятий, связанных с ликвидацией последствий стихийных бедствий и других чрезвычайных ситуаций); Афакт=74787,0

А утв – первоначально утверждённый объём расходов консолидированного бюджета муниципального района, бюджета городского округа в отчётном финансовом году  (без учёта расходов, осуществляемых за счёт безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы, и расходов резервного фонда администрации муниципального района (городского округа)); Аутв=63407,3

В факт – объём фактически полученных доходов консолидированного бюджета муниципального района, бюджета городского округа в отчётном финансовом году  (без учёта безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы РФ); Вфакт=76548,8

В утв – первоначально утверждённый объём доходов консолидированного бюджета муниципального района, бюджета городского округа в отчётном финансовом году  (без учёта безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы РФ) Вутв=63407,3

20

3.2.

Отклонение объёма расходов бюджета муниципального района (городского округа) в IV квартале от среднего объёма расходов за I-III кварталы (без учёта субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, поступивших из федерального бюджета и областного бюджета Ульяновской области)

Р = (А4 /(1.1*(А3 + А2 + А1)/3))*100%,

где:

А1, А2, А3, А4 – объём расходов бюджета муниципального района (городского округа) в первом, втором, третьем и четвёртом кварталах отчётного финансового года соответственно (без учета субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, поступивших из федерального бюджета и областного бюджета Ульяновской области)

А1=32983,6 А2=59837,7   А3=44266,7   А4=49673,6

10

3.3.

Отношение объёма просроченной кредиторской задолженности (по муницицпальным казённым, автономным и бюджетным учреждениям) консолидированного бюджета муниципального района, бюджета городского округа к объёму расходов консолидированного бюджета муниципального района, бюджета городского округа

Р = А / B *100%,

где:

А – объём просроченной кредиторской задолженности консолидированного бюджета муниципального района, бюджета городского округа на 1 января текущего финансового года; А=90619,8

B – объём расходов консолидированного бюджета муниципального района, бюджета городского округа в отчётном финансовом году (без учёта расходов, осуществляемых за счёт субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы РФ) В=239255,0

20

3.4.

Динамика просроченной кредиторской задолженности муниципального образования и муниципальных учреждений по страховым взносам во внебюджетные фонды

Р = Аn+1 / Аn *100%,

где:

Аn – объём просроченной кредиторской задолженности на 1 января отчётного финансового года 37924,1

Аn+1  − объём просроченной кредиторской задолженности на 1 число месяца следующего за отчётным финансовым годом 36631,7

20

3.5.

Удельный вес муниципальных учреждений муниципального района (городского округа), выполнивших муниципальное задание на 100%, в общем количестве муниципальных учреждений муниципального района (городского округа), которым установлены муниципальные задания

Р = A / B *100%,

где:

A – количество муниципальных учреждений муниципального района (городского округа), выполнивших муниципальное задание на 100% в отчётном финансовом году; А=11

B – общее количество муниципальных учреждений муниципального района (городского округа), которым установлены муниципальные задания в отчётном финансовом году В=11

15

3.6.

Наличие результатов оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей средств местного бюджета и формирование их ежегодного рейтинга на основе методики, утверждённой муниципальным правовым актом муниципального района (городского округа)

Р = A,

где:

A = 1, если проводится оценка качества финансового менеджмента главных распорядителей средств местного бюджета и формирование их ежегодного рейтинга на основе методики, утверждённой муниципальным правовым актом муниципального района (городского округа);

A = 0, если не проводится оценка качества финансового менеджмента главных распорядителей средств местного бюджета и формирование их ежегодного рейтинга на основе методики, утверждённой муниципальным правовым актом муниципального района(городского округа)А=1  

https://pavlovka.gosuslugi.ru/deyatelnost/napravleniya-deyatelnosti/upravlenie-finansov/finansovogo-menedzhmenta/

7,5

3.7.

Доля муниципальных образований, на территории которых реализуются проекты инициативного бюджетирования (проект поддержки местных инициатив, «Народный бюджет»), а также принимающих участие в федеральных и региональных конкурсах (организуемые журналом «Бюджет», «Лучшая муниципальная практика» и т.д.) в общем количестве муниципальных образований

Для муниципальных районов:

Р = Ау / Ао *100%,

где:

Ау – количество муниципальных образований муниципального района, участвующих в реализации проектов инициативного бюджетирования (проект поддержки местных инициатив, «Народный бюджет»), а также принимающих участие в федеральных и региональных конкурсах (организуемые журналом «Бюджет», «Лучшая муниципальная практика» и т.д); Ау=2

Ао – общее количество муниципальных образований муниципального района. Ао=7

Для городских округов:

Р = A,

где:

A = 1, в случае участия в реализации проектов;

А = 0, в случае неучастия в реализации проектов

7,5

4. Индикаторы, характеризующие соблюдение требований бюджетного законодательства Российской Федерации

Удельный вес

20

4.1.

Отношение объёма муниципального долга бюджета муниципального района (городского округа) к общему годовому объёму доходов бюджета муниципального района (городского округа) без учёта безвозмездных поступлений

Р = А / B *100%,

где:

А – объём муниципального долга бюджета муниципального района (городского округа) в отчётном финансовом году; А=0

B – общий годовой объём доходов бюджета муниципального района (городского округа) без учёта безвозмездных поступлений в отчётном финансовом году В=76548,8

20

4.2.

Отношение объёма расходов на обслуживание муниципального долга бюджета муниципального района (городского округа) к объёму расходов бюджета муниципального района (городского округа), за исключением расходов, которые осуществляются за счёт субвенций, предоставляемых из областного бюджета Ульяновской области

Р = А / B *100%,

где:

А – объём расходов на обслуживание муниципального долга бюджета муниципального района (городского округа) в отчётном финансовом году; А=0

B – объём расходов бюджета муниципального района (городского округа), за исключением расходов, которые осуществляются за счёт субвенций, предоставляемых из областного бюджета в отчётном финансовом году В=239255,0

20

4.3.

Отношение дефицита бюджета муниципального района (городского округа) к общему годовому объёму доходов бюджета муниципального района (городского округа) без учёта безвозмездных поступлений

Р = А / B *100%,

где:

А – размер дефицита бюджета муниципального района (городского округа) в отчётном финансовом году (за исключением объёма поступлений от снижения остатков средств на счетах по учёту средств бюджета муниципального района (городского округа); А=1723,6

B – объём фактически поступивших доходов бюджета муниципального района (городского округа) без учёта безвозмездных поступлений за отчётный финансовый год  В=76548,8

20

4.4.

Отношение расходов на оплату труда депутатов, выборных должностных лиц местного самоуправления, осуществляющих свои полномочия на постоянной основе, муниципальных служащих и (или) содержание органов местного самоуправления к установленному Правительством Ульяновской области нормативу формирования данных расходов

P =

где:

Р – объём расходов на оплату труда депутатов, выборных должностных лиц, муниципальных служащих и (или) на содержание органов местного самоуправления муниципального образования в отчётном финансовом году;  Р=41741,0

Рн – объём расходов на оплату труда депутатов, выборных должностных лиц, муниципальных служащих и на содержание органов местного самоуправления в соответствии с установленным Правительством Ульяновской области нормативом Рн=38907,5

15

4.5.

Выполнение подписанных с органами местного самоуправления муниципальных районов (городских округов) с Министерством финансов Ульяновской области Соглашений о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов местного бюджета

Р = A,

где:

A = 1, если условия Соглашения о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов местного бюджета в отчётном финансовом году выполнены;

A = 0, если условия Соглашения о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов местного бюджета в отчётном финансовом году не выполнены  А=1

10

4.6.

Наличие фактов приостановления (сокращения) межбюджетных трансфертов (за исключением субвенций)

Р = A,

где:

A = 1, в случае отсутствия факта приостановления межбюджетных трансфертов;

А = 0, в случае наличия факта приостановления межбюджетных трансфертов А=1

5

4.7.

Выполнение подписанных органами местного самоуправления муниципальных районов (городских округов) с Министерством финансов Ульяновской области Соглашений о мерах по социально-экономическому развитию и оздоровлению муниципальных финансов муниципального района (городского округа)

  Р = A,

где:

A = 1, если условия Соглашения о мерах по социально-экономическому развитию и оздоровлению муниципальных финансов муниципального района (городского округа) в отчётном финансовом году выполнены;

A = 0, если условия Соглашения о мерах по социально-экономическому развитию и оздоровлению муниципальных финансов муниципального района (городского округа) в отчётном финансовом году не выполнены  А=1

10

5. Индикаторы, характеризующие степень прозрачности бюджетного процесса

Удельный вес

5

5.1.

Ежегодное размещение на официальном сайте муниципального района (городского округа) в сети Интернет решения о бюджете и отчёта об исполнении бюджета муниципального района (городского округа) в отчётном финансовом году

Р = A,

где:

A = 1, при наличии информации на официальном сайте;

А = 0, при отсутствии информации на официальном сайте

А=1 http://pavlovka.ulregion.ru/159/9844/

15

5.2.

Ежеквартальное размещение на официальном сайте муниципального района (городского округа) в сети Интернет информации о муниципальных программах и фактических результатах их реализации

Р = A,

где:

A = 1, при наличии информации на официальном сайте;

А = 0, при отсутствии информации на официальном сайте

А=1 http://pavlovka.ulregion.ru/222/

15

5.3.

Ежемесячное размещение на официальном сайте муниципального района (городского округа)в сети Интернет отчётов об исполнении бюджета муниципального района (городского округа)

Р = A,

где:

A = 1, при наличии информации на официальном сайте;

А = 0, при отсутствии информации на официальном сайте

А=1 https://pavlovka.ulregion.ru/159/otchet_ob_is_budjeta/otchet_2021

15

5.4.

Размещение на официальном сайте в сети Интернет информации о деятельности муниципальных учреждений городского округа, муниципального района и входящих в его состав поселений (www.bus.gov.ru)

Р = A,

где:

A = 1, при наличии информации на официальном сайте;

А = 0, при отсутствии информации на официальном сайте

А=1  https://bus.gov.ru/agency/66052 

https://bus.gov.ru/agency/10443

15

5.5.

Размещение на официальных сайтах муниципальных районов (городских округов) в сети Интернет брошюры «Бюджет для граждан», разработанной на основе решения о бюджете на текущий год и на плановый период и отчёта об исполнении за отчётный год, на официальном сайте

Р = A,

где:

A = 1, при наличии информации на официальном сайте;

А = 0, при отсутствии информации на официальном сайте

А= https://pavlovka.ulregion.ru/159/narodni_budjet/17980.html

15

5.6.

Размещение на на официальных сайтах муниципальных районов (городских округов)  в сети Интернет расчётов по предоставлению дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселениям, предусмотренных решением о бюджете на текущий финансовый год

Р = A,

где:

A = 1, при наличии информации на официальном сайте;

А = 0, при отсутствии информации на официальном сайте

А=1 https://pavlovka.ulregion.ru/159/19828/

15

5.7.

Размещение на официальных сайтах муниципальных районов (городских округов) в сети Интернет данных мониторинга качества финансового управления главных распорядителей бюджетных средств муниципального образования

Р = A,

где:

A = 1, при наличии информации на официальном сайте;

А = 0, при отсутствии информации на официальном сайте

А=1   https://pavlovka.ulregion.ru/444/159/13262/20673.html

10